БЕСПЛАТНЫЕ ЮРИДИЧЕСКИЕ КОНСУЛЬТАЦИИ
16 января 2019 г.
287
0

Имущественный налоговый вычет: ипотека

Имущественный налоговый вычет: ипотека

 

С полученного дохода человек обязан платить НДФЛ. Помимо этого, никто не освобождает людей от обычных ежемесячных трат – на еду, коммунальные услуги, транспортные расходы. Часто к этим тратам добавляется платеж по ипотеке. Когда человек оплачивает ипотеку, в первые несколько лет платежи почти полностью состоят из процентов. Даже позже часть процентов может по-прежнему составлять значительную часть платежей. Тем обидней расставаться с 13% своего дохода, которые были бы не лишними. Хорошая новость заключается в том, что часть этих средств можно вернуть, используя имущественный вычет.

 

 

Содержание:
1 Имущественный вычет при покупке жилья.
2 Имущественный вычет при покупке жилья с маткапиталом, субсидиями и на подаренные деньги.
3 Когда нельзя получить вычет при покупке жилья.
4 Имущественный вычет при ипотеке.
5 Требование к кредиту для имущественного вычета по ипотеке.
6 Как получить имущественный налоговый вычет.

Имущественный вычет при покупке жилья.

Существует большое количество налоговых вычетов, наибольшей популярностью пользуются имущественные. Во-первых, эти вычеты самые большие, во-вторых, именно они у всех на слуху. Законодательство оперирует таким термином, как «налоговая база» - это общая сумма активов или доходов, которые могут облагаться налогом. Используется для расчета налоговых обязательств. Цель налоговых вычетов - снижение налогооблагаемого дохода для уменьшения сумм налогов, которые Вы обязаны заплатить правительству.

 

Законодательство позволяет человеку, купившему квартиру, вернуть НДФЛ с 2 млн. рублей один раз за всю жизнь. До 2014 г. это право строго привязывалось к одному жилью, даже, если его цена меньше 2-х млн. Например, в 2013 г. человек купил дом за 1,3 млн., получил право на возврат 169 тыс. рублей. Больше использовать его он не может, несмотря на то, что у него осталась «неиспользованная» сумма в 700 тыс.

С 2015 г. можно «выбирать» эти 2 млн с нескольких сделок по покупке жилья. Если бы человек из нашего примера купил жилье в 2015, он бы вернул 169 тыс., но при этом, купи он еще какое-то жилье, он мог бы получить 91 тыс. с оставшихся 700 тыс.

 

Приятным моментом является тот факт, что это право можно использовать, пока налогоплательщик полностью его не исчерпает 260 тыс. Конечно, если человек продал квартиру и одновременно купил новую, ему этот факт будет не интересен. Суммы сделок обычно такие, что право на возврат НДФЛ сразу полностью используется. А вот, если человек просто работает, оплачивая налоги – для него это будет актуальным. Он, во-первых, может вернуть налоги, уплаченные в этом году, а во-вторых, не платить НДФЛ, пока не использует всю сумму.

Например, гражданин получает зарплату в 40 тыс. рублей, с нее удерживают налог 5,2 тыс. рублей, на руки выдают 34,8 тыс. В августе 2018 г. он покупает дом за 3 млн. рублей. Предельная сумма, подлежащая возврату – 260 тысяч. Работнику возвращают НДФЛ, который уже удержали – 41,6 тыс. Оставшиеся 218,4 тысяч будут «списываться» 42 месяца. За это время с его зарплаты не будет взиматься подоходный налог.Имущественный вычет при покупке жилья

Никаких ограничений по срокам использования вычета – нет. Гражданин может купить дом, а вернуть НДФЛ через 3-5-10 лет после покупки. Правда, сумма возврата будет определяться по дате покупки квартиры. Например, мужчина купил квартиру в 2005 г., НДФЛ не возвращал, т.к. работал неофициально. На тот период вычет был 1 млн. Предположим, человек устроится на официальную работу в 2017 г., когда сумма составляет 2 млн., вернуть он сможет всего 130 тыс.

Кроме того, нельзя получить возврат платежей за более чем 3 прошлых года. Но его можно использовать в счет будущих платежей. Например, женщина получает зарплату в 40 тыс. рублей, покупает квартиру в июне 2014 г., о возврате НДФЛ заявляет лишь в июле 2018, ей вернут налог, который был удержан с июля 2015 по июль 2018 г. – 187,2 тыс. Остальное она может получить, когда работодатель будет выдавать ей всю зарплату, не удерживая НДФЛ.

 

Законодательство позволяет человеку, купившему квартиру, вернуть НДФЛ с 2 млн. рублей один раз за всю жизнь. До 2014 г. это право строго привязывалось к одному жилью, даже, если его цена меньше 2-х млн. Например, в 2013 г. человек купил дом за 1,3 млн., получил право на возврат 169 тыс. рублей. Больше использовать его он не может, несмотря на то, что у него осталась «неиспользованная» сумма в 700 тыс.

С 2015 г. можно «выбирать» эти 2 млн с нескольких сделок по покупке жилья. Если бы человек из нашего примера купил жилье в 2015, он бы вернул 169 тыс., но при этом, купи он еще какое-то жилье, он мог бы получить 91 тыс. с оставшихся 700 тыс.

Имущественный вычет при покупке жилья с маткапиталом, субсидиями и на подаренные деньги.


Имущественный вычет при покупке жилья с маткапиталом, субсидиями и на подаренные деньги

Суть налогового вычета при в том, что гражданину возвращают его налоги, т.к. он понес крупные траты. Очевидно, что маткапитал, субсидии и подарок не считаются тем, что человек заработал. Каким же образом решается вопрос о возмещении налогов? Отметим, что налоговое законодательство говорит не о «заработанных деньгах», а о «расходах». Маткапитал и субсидии выдаются для определенных целей и не являются собственностью человека. Подаренные деньги – целиком и полностью принадлежат одаряемому. Значит, когда он тратит их на покупку квартиры, он несет расходы. Когда жилье приобретается за счет субсидий – никаких расходов у человека нет. Поэтому, если квартира была куплена на подаренные средства, НДФЛ можно вернуть. Если квартира куплена с использованием маткапитала, вернуть налог можно с суммы, не покрытой семейным капиталом. Например, дом стоит 1,3 млн, на его приобретение использовали 450 тыс. маткапитала. Вернуть НДФЛ можно с суммы  850 тыс. По большому счету, если квартира стоит больше 2,45 млн – имущественный вычет можно использовать полностью.

 

Когда нельзя получить вычет при покупке жилья.

Налогоплательщику не вернут подоходный налог, когда жилье куплено у близкого родственника.

Например, брату и сестре принадлежат по ½ доли в квартире за 6,5 млн. рублей. Сестра покупает у брата его долю за 3,5 млн. рублей. Однако, НДФЛ ей не вернут, даже, если сделка будет реальной, подтверждаться документально. Если же свою долю она продаст свекрови или брату мужа – она сможет вернуть налоги.

 

Имущественный вычет при ипотеке.

Помимо вычета от покупки жилья, человек, взявший квартиру в ипотеку, получает право на возврат налогов с процентов по кредиту. Сумма зависит от даты получения кредита: заемщик, заключивший договор до 2014 г. может получить 13% со всей суммы процентов. Заемщик, взявший кредит после 2014 г. может вернуть НДФЛ лишь с процентов, не превышающих 3 млн. рублей.

 

Требование к кредиту для имущественного вычета по ипотеке.

Вычет на проценты по кредиту, можно получить только, если кредит был выдан на покупку жилья. Соответственно, в кредитном договоре должна быть указана именно эта цель. Часто люди берут в кредит первоначальный взнос на покупку жилья, как простой потребительский кредит. Сумму этих процентов возместить нельзя.

Например, мужчина покупает квартиру за 1,6 млн. При этом 1 млн он берет в кредит по ипотечному договору, 600 тыс. – как простой потребительский кредит. Ему возместят только проценты, начисленные на 1 млн.

 

Как получить имущественный налоговый вычет.

Возврат подоходного налога не осуществляется фискальными органами автоматически. О своем, вполне разумном желании, уменьшить количество денег, которое отдается государству, нужно заявить.

Сделать это можно двумя путями:

  1. Подав 3-НДФЛ;

  2. Подав заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет;

Первый способ подходит тем, кто совершает продажу с последующей покупкой.

 

Второй способ подойдет тем, кто получает стабильную зарплату, но ее недостаточно, чтобы вернуть всю сумму за один год. Заявление нужно получать каждый год.

К документам прикладывается договор, по которому приобретено имущество, расписка о получении денег или банковская выписка.

Если налогоплательщик хочет получить возврат процентов по ипотеке, он прикладывает справку с банка о фактически уплаченных процентах. Выписки о платежах будет недостаточно. О своем желании вернуть часть налогов ИФНС можно уведомить лично, по почте, с описью вложения, либо через личный кабинет налогоплательщика.

Чтобы узнать, как вы можете максимально уменьшить налоги, Вы можете связаться со специалистами в области налогового законодательства. налоговым специалистом, например, налоговым составителем или адвокатом. Их работа заключается в том, чтобы знать о налоговых отчислениях, и они помогут Вам использовать Ваше право эффективно и юридически верно. Чем раньше Вы узнаете о возможных отчислениях, тем легче будет их использовать.

Пример, гражданин продает квартиру за 4 млн., одновременно с этим покупает квартиру за 6 млн. В этом случае ему стоит подать 3-НДФЛ, применив два вычета, чтобы снизить размер НДФЛ до 130 тыс. рублей.

Понравилась статья? Расскажите друзьям!

Комментарии:

Комментариев пока нет
Добавить комментарий
Отправляя заявку, Вы принимаете Условия политики конфиденциальности.
Бесплатная онлайн консультация юриста

Сформулируйте пожалуйста вопрос, в решении которого Вам нужна помощь юриста.

Отправляя заявку, Вы принимаете Условия политики конфиденциальности.
Legum
г. Москва, Новая площадь д.8 стр.2
г. Санкт-Петербург, Владимирский проспект, 17, корп. 1
г. Казань, Ул. Пушкина 52, офис 209
+7 (495) 668-08-53 +7 (812) 309-86-49 +7 (843) 206-07-29
Отправляя заявку, Вы принимаете Условия политики конфиденциальности.
Отправляя заявку, Вы принимаете Условия политики конфиденциальности.